• Реклама

  • Реклама


  • Новости сайта
  • УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 27.07.2004 N 1481-У "О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 16 ЯНВАРЯ 2004 ГОДА N 1376-У "О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 12.08.2004 N 5970)

    Страница 11


    Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 |


    V.16. К услугам, вспомогательным по отношению к страхованию (код 814), относятся посреднические услуги страховых агентов и брокеров, оказываемые страховым компаниям и другим клиентам, услуги по расчету страховых рисков и страховых взносов, оценке убытков, консультационные услуги по вопросам страхования.

    V.17. Аренда зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда (код 82), - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды зданий и сооружений, включая аренду жилищного фонда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды.

    V.18. Аренда машин и оборудования без оператора (код 83) - в Отчете отражаются расчеты по договорам аренды транспортных средств и другого движимого имущества, включая морские и воздушные суда, условиями которых не предусмотрен переход к арендатору права собственности на предмет аренды. При этом по истечении срока аренды предмет аренды возвращается арендодателю.

    В случае аренды транспортных средств вместе с экипажем перевозки учитываются либо как грузовые (коды 7112, 7123, 7212, 7222, 732), либо как пассажирские (коды 71111, 7121, 7122, 7211, 7221, 731) в зависимости от совершаемых операций.

    V.19. Компьютерные услуги (код 84) - работы, связанные с созданием и внедрением программного обеспечения, обработкой данных, созданием, хранением и работой с базами данных, предоставлением консультационных услуг по установке, ремонту и обслуживанию вычислительной техники.

    V.20. Услуги в области исследований и разработок (код 85) - услуги по фундаментальным, прикладным исследованиям и экспериментальным разработкам в различных сферах наук: естественных и технических, общественных и гуманитарных.

    V.21. Юридические (правовые) услуги (код 861) - консультирование и представительство в гражданских, уголовных и прочих делах; предоставление консультаций в связи с трудовыми спорами; консультации и советы общего характера, подготовка юридических документов, соглашений о партнерстве и аналогичных документов, связанных с созданием организации; услуги по составлению документов, завещаний, доверенностей и тому подобное; услуги государственных и частных нотариусов, третейских судей, а также патентных поверенных.

    V.22. Услуги по составлению счетов, бухгалтерскому учету, аудиту, консультационные услуги по налогообложению (коды 862, 863) - услуги по проверке отчетной документации, по составлению финансовых отчетов, налоговых деклараций, таможенных документов и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги оценщиков.

    V.23. Маркетинг, изучение общественного мнения (код 864) - услуги по исследованию конъюнктуры рынка, изучению общественного мнения по социальным, экономическим, политическим и другим вопросам.

    V.24. Консультационные услуги (коды 865, 866) - услуги по оказанию консультационной, управленческой и оперативной помощи, касающейся политики и стратегии предпринимательства, решений финансового характера и так далее. К данному виду услуг относятся также услуги по организации и проведению семинаров, курсов повышения квалификации, а также платежи за участие в них; экспертиза проектов, в том числе представленных на условиях тендера.

    V.25. К услугам в области архитектуры, инженерным услугам, услугам в технических областях (код 867) относятся услуги в области архитектуры (консультационные, проектные работы, контроль над строительными работами и так далее), инженерные услуги в области проектно-конструкторских работ, комплексные инженерные услуги, консультационные услуги в научных и технических областях, смежных с инженерной областью (геологии, геофизики, геохимии), услуги по геодезии и картографии, а также в области стандартизации и метрологии; технические испытания, исследования и сертификация продукции.

    V.26. Реклама (код 871) - услуги по созданию и размещению рекламы в средствах массовой информации, включая покупку времени и места; услуги по созданию и размещению наружной (уличной) рекламы (рекламные щиты, афишные тумбы, доски объявлений, электронные табло, бегущие строки, оформление витрин, реклама на транспорте и так далее); аренда места для рекламы. К данному виду услуг относится также спонсорство, любой вклад рекламодателя с целью рекламы своей фирмы, товаров, работ, услуг.

    V.27. Услуги по организации промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов (код 879) - комплекс работ, связанных с организацией и проведением промышленных ярмарок, выставок, конференций и симпозиумов, а также платежи за участие в них. По данной позиции не отражаются услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, относящиеся к кодам 963, 964.

    V.28. Услуги посреднические в области торговли (код 87909) - комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами от внешнеторговых сделок с услугами. Исключаются комиссионные вознаграждения транспортным агентствам (экспедиторам), отражаются как вспомогательные и дополнительные транспортные услуги с кодами 743, 744, 745, 746, 749; комиссионные вознаграждения туристических агентств и операторов отражаются как услуги туристических агентств и операторов с кодом 747, а также комиссионные вознаграждения, относимые на финансовые услуги (код 811).

    По данной позиции отражаются также комиссионные, полученные резидентами, являющимися оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, условиями которых не предусмотрен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации (вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации).

    Комиссионные, полученные (выплаченные) оптовиками, брокерами, дилерами и торговыми агентами по сделкам с товарами, относящимися к российскому экспорту (импорту), в Отчете не отражаются.

    V.29. Услуги, относящиеся к сельскому хозяйству, горнодобывающей и обрабатывающей промышленности (коды 881, 882, 883), - услуги по сбору урожая, услуги по обеспечению коммерческой охоты и ловли зверей, в области рыболовства, услуги по оценке лесных массивов, борьбе с пожарами и так далее. Услуги, оказываемые на нефтяных и газовых месторождениях: услуги по бурению, ремонту буровых вышек и так далее.

    V.30. Переработка товаров, сырья в соответствии с таможенными режимами переработки (код 884) - к данному виду услуг, исключительно в целях настоящей отчетности, относится переработка на территории Российской Федерации сырья, ввезенного под таможенными режимами переработки, а также переработка сырья, вывезенного за рубеж в соответствии с таможенными режимами переработки. При этом указанные операции сопровождаются последующим экспортом (импортом) продуктов переработки.

    V.31. Прочая переработка товаров, сырья (код 884а) - к данному виду услуг относится переработка сырья на территории Российской Федерации, оплаченная нерезидентами, а также переработка сырья за рубежом, оплаченная резидентами (сырье может быть как экспортировано (импортировано), так и приобретено на местах). При этом продукт переработки не вывозится из страны переработки.

    V.32. Полиграфические работы и издательские услуги (код 88442) - комплексные работы по производству печатной продукции (включая изготовление печатной формы, собственно печатание и отделку печатной продукции); услуги по изданию книг, брошюр, визитных карточек, буклетов и так далее, издание периодических публикаций, тиражирование аудио- и видеоматериалов на различных носителях и прочие виды издательской деятельности (художественное оформление и издание бланков документов, учетной и отчетной документации, проездных билетов и тому подобное), при условии, что указанная продукция не относится к российскому экспорту или импорту товаров.

    V.33. Услуги по монтажу машин и оборудования, не связанные со строительными работами (код 885), - работы по монтажу (демонтажу) оборудования, не отраженные по коду 51. В данную отчетность не включаются услуги по монтажу оборудования, если их стоимость входит в общую стоимость экспортируемого (импортируемого) оборудования.

    V.34. Ремонт товаров (код 886) - ремонт оборудования, включая капитальный ремонт транспортных средств.

    V.35. Активы нефинансовые нематериальные (код 892) - в данную группу включены права пользования земельными участками, природными ресурсами, лицензионные платежи, патенты, "ноу-хау", торговые марки, товарные знаки, авторские права и вознаграждения за использование произведений другими лицами, контракты со спортсменами и спортклубами, организационные расходы, включая расходы по регистрации предприятия, брокерское место и так далее.

    V.36. К государственным услугам (код 91) относятся услуги, связанные с содержанием и функционированием посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов, международных организаций; другие услуги, оказанные органами государственного управления - как российскими, так и иностранными.

    По данному коду отражаются следующие операции: перечисления денежных средств на содержание российских посольств, консульств, военных и иных представительств, военных баз, космических полигонов и так далее, расположенных на территории иностранных государств; платежи расположенных на территории Российской Федерации международных организаций, посольств, консульств, военных и иных представительств иностранных государств за товары и услуги, необходимые для их функционирования; платежи (поступления) денежных средств, связанные с обеспечением многостороннего урегулирования военных конфликтов и с обеспечением сил по поддержанию мира. Кроме того, к данной группе услуг относятся: платежи за регистрацию граждан, выдачу паспортов, оплата консульских и таможенных сборов и тому подобное; платежи за использование государственной символики и так далее.

    Потребляемые (приобретаемые) органами государственного управления, резидентами или нерезидентами услуги, перечисленные в данном Перечне (строительные, юридические, реклама и так далее), должны быть отражены в Отчете по соответствующему им коду (51, 861, 871 и так далее).

    Членские взносы в международные организации отражаются по коду 499а.

    V.37. Жилищно-эксплуатационные и коммунальные услуги (код 91123) - это услуги по содержанию жилого и нежилого фонда, включая услуги по электроснабжению, водо- и газоснабжению, теплоснабжению и прочие жилищно-коммунальные услуги.

    V.38. Услуги в области образования и медицинского обслуживания (коды 92, 93) - услуги, оказываемые российскими преподавателями и медицинскими работниками за рубежом или иностранными преподавателями и медицинскими работниками в Российской Федерации, включая оплату услуг, предоставляемых заочно.

    V.39. Услуги, связанные с получением образования (код 92а), - обучение российских школьников, студентов, аспирантов за рубежом, а также обучение иностранных школьников, студентов, аспирантов в Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

    V.40. Медицинские услуги, включая санаторно-курортное лечение (код 93а), - услуги, предоставленные российскими медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п., иностранным гражданам, а также услуги, предоставленные иностранными медицинскими учреждениями, в том числе санаториями, профилакториями и т.п., гражданам Российской Федерации, исключая услуги, относящиеся к кодам 92, 93.

    V.41. К аудиовизуальным и связанным с ними услугам (код 961) относятся следующие виды работ и услуг: создание художественных фильмов, театральных постановок, музыкальных, цирковых, радио- и телевизионных программ, запись музыкальных произведений, а также право демонстрации этих постановок и программ на телевидении, радио. По этой позиции отражается также выплата вознаграждения актерам, режиссерам, постановщикам и тому подобное.

    V.42. Услуги информационных агентств (код 962) - снабжение средств массовой информации сводками новостей, фотографическим материалом и тематическими статьями; передача данных и информационное обеспечение пользователей на основе баз данных и информационных вычислительных сетей (ИВС), включая специализированные информационные агентства и другие организации (например, "Рейтер", РИА "Новости", "Гарант", "Консультант" и тому подобное), а также оплата коммерческих веб-сайтов в Интернете. К данному виду услуг относится индивидуальная подписка на книги и периодические издания.

    V.43. Услуги в сфере культуры и отдыха, услуги по организации спортивных мероприятий (коды 963, 964) - это услуги библиотек, архивов, музеев и других культурно-просветительских учреждений, услуги по организации и проведению книжных и художественных выставок, ярмарок, а также платежи за участие в них; услуги по организации любых видов спортивных мероприятий, включая эксплуатационные услуги помещений, услуги спортивных судей, выплаты вознаграждения спортсменам, тренерам за участие в спортивных соревнованиях и тому подобное.

    V.44. Прочие услуги, не отнесенные к другим категориям (код 97), включают все остальные работы (услуги), которые не вошли ни в одну из вышеперечисленных групп (например, услуги по подбору персонала, найму рабочей силы, трудоустройству; услуги частных сыскных и охранных агентств; чистка и уборка помещений; устный и письменный перевод; секретарские, редакторские услуги; услуги фотоателье и другое).

    V.45. Членские взносы в международные и другие организации (код 499а) - ежегодные и другие регулярные и единовременные взносы в фонды международных организаций, объединений, ассоциаций, в том числе выплачиваемые государственными органами.

    V.46. Налоги, пошлины (кроме таможенных пошлин; налогов, взимаемых таможенными органами) (код 499b) - оплата установленных законодательствами Российской Федерации и иностранных государств налогов и пошлин (исключая таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами).

    Если в платежи за работы, услуги, результаты интеллектуальной деятельности включен налог на добавленную стоимость (НДС), то в Отчете эти работы, услуги и результаты интеллектуальной деятельности отражаются по полной стоимости с учетом начисленного налога.

    Таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с нормативными актами Российской Федерации и иностранных государств, отражаются с кодом 499е.

    Оплата различных сборов, предусмотренных законодательствами иностранных государств, а также законодательством Российской Федерации, для целей данного Отчета рассматривается как оплата за соответствующий вид услуг. Например, различные виды сборов, взимаемые с судов в морских торговых портах, отражаются в Отчете как вспомогательные и дополнительные услуги водного транспорта (код 745); сборы за парковку автотранспорта как вспомогательные и дополнительные услуги автотранспорта (код 744); таможенные сборы, сборы за регистрацию граждан, выдачу паспортов, использование государственной символики, консульские сборы и тому подобное как государственные услуги (код 91) и так далее.

    V.47. Гранты и прочие безвозмездные перечисления (код 499с) - денежные средства, передаваемые безвозмездно и безвозвратно гражданами и юридическими лицами, в том числе нерезидентами (физическими и юридическими лицами), международными учреждениями, а также международными некоммерческими и благотворительными организациями (фондами); перечисления денежных средств, переходящих в порядке наследования и дарения, пожертвования и так далее. К данному виду операций относятся также пенсии; алименты, выплачиваемые без решения суда; стипендии.

    V.48. Штрафы; выплаты, связанные с возмещением ущерба; выплаты по решению судебных органов (код 499d). К данной группе операций относятся штрафы за неисполненные обязательства, выплаты, связанные с возмещением ущерба, а также выплаты по решению судебных органов, включая выплаты алиментов по решению суда.

    Премии или неустойки, выплата которых предусмотрена условиями договора, отражаются с кодом соответствующего вида работы, услуги, передачи информации, результата интеллектуальной деятельности или операции неторгового характера. Иными словами, в полную стоимость работ, услуг, передачи информации, результатов интеллектуальной деятельности, операций неторгового характера включаются все обусловленные условиями договора выплаты - как увеличивающие, так и уменьшающие их первоначальную стоимость, а выплаты неустоек, осуществляемые исполнителем отдельно за ненадлежащее исполнение обязательств по договору, должны отражаться как возврат (см. пункт III.13).

    Не отражаются в Отчете выплаты по решению судебных органов, связанные с расчетами за товары, по ценным бумагам, кредитам и так далее (см. пункт I.9).

    V.49. Таможенные пошлины; налоги, взимаемые таможенными органами (код 499е), - таможенные пошлины и налоги, взимаемые таможенными органами в соответствии с законодательством Российской Федерации и иностранных государств.

    Приложение 9

    к Указанию Банка России

    от 27 июля 2004 г. N 1481-У

    "О внесении изменений

    в Указание Банка России

    от 16 января 2004 года N 1376-У

    "О перечне, формах и порядке

    составления и представления форм

    отчетности кредитных организаций

    в Центральный банк

    Российской Федерации"

                                                 Банковская отчетность
          ---------------+-------------------------------------------¬
          ¦Код территории¦    Код кредитной организации (филиала)    ¦
          ¦   по ОКАТО   +-------+-----------------+-------------+---+
          ¦              ¦по ОКПО¦основной государ-¦регистрацион-¦БИК¦
          ¦              ¦       ¦ственный регист- ¦ный номер    ¦   ¦
          ¦              ¦       ¦рационный номер  ¦(/порядковый ¦   ¦
          ¦              ¦       ¦                 ¦номер)       ¦   ¦
          +--------------+-------+-----------------+-------------+---+
          ¦              ¦       ¦                 ¦             ¦   ¦
          L--------------+-------+-----------------+-------------+----

           СВЕДЕНИЯ О РАСЧЕТАХ ПО ОПЕРАЦИЯМ С ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ,
         ДОЛЯМИ, ПАЯМИ И ВКЛАДАМИ В ИМУЩЕСТВЕ, СОВЕРШЕННЫХ МЕЖДУ
                        РЕЗИДЕНТАМИ И НЕРЕЗИДЕНТАМИ

                       за ___________ (месяц) ____ г.

    Наименование кредитной организации _______________
    Почтовый адрес ___________________________________

                                                     Код формы 0409405

                                                              Месячная

    -------+------+----T------------------------------------------------------------------+-----------------------------------------+--------¬
    ¦Номер ¦Дата  ¦Код ¦Параметры расчетов по операциям с ценными бумагами, долями, паями ¦      Характеристика ценной бумаги       ¦Примеча-¦
    ¦строки¦опера-¦типа¦                     и вкладами в имуществе                       ¦                                         ¦ние     ¦
    ¦      ¦ции   ¦цен-+-----+------+-----T------+---------------+----------+-------------+----------+-------+-------+-------+------+        ¦
    ¦      ¦      ¦ной ¦код  ¦код   ¦коли-¦код   ¦ сумма платежа ¦ Резидент ¦ Нерезидент  ¦ эмитент  ¦регист-¦дата   ¦дата   ¦ код  ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦бу- ¦вида ¦нап-  ¦чест-¦валюты¦ по операции,  ¦          ¦             ¦  ценной  ¦рацион-¦регист-¦погаше-¦валюты¦        ¦
    ¦      ¦      ¦маги¦опе- ¦рав-  ¦во,  ¦плате-¦   валютных    ¦          ¦             ¦  бумаги  ¦ный    ¦рации  ¦ния    ¦ценной¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦рации¦ления ¦штук ¦жа    ¦    единиц     ¦          ¦             ¦          ¦номер  ¦выпуска¦ценной ¦бумаги¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦плате-¦(до- ¦      +-----+---------+------+---+------+------+------+---+ценной ¦ценной ¦бумаги ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦жа    ¦лей) ¦      ¦всего¦в том    ¦наиме-¦код¦наиме-¦ код  ¦наиме-¦код¦бумаги ¦бумаги ¦       ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦числе:   ¦нова- ¦   ¦нова- ¦страны¦нова- ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦выплачен-¦ние   ¦   ¦ние   ¦      ¦ние   ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦ные про- ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦центы    ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    ¦      ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦(доходы) ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦      ¦  1   ¦ 2  ¦  3  ¦  4   ¦  5  ¦  6   ¦  7  ¦    8    ¦  9   ¦10 ¦  11  ¦  12  ¦  13  ¦14 ¦  15   ¦  16   ¦  17   ¦  18  ¦   19   ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦1     ¦      Раздел 1. Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество      ¦
    ¦      ¦                  на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)                      ¦
    +------+------+----T-----+------+-----T------+-----T---------+------+---T------+------+------+---T-------+-------+-------+------+--------+
    ¦1.1   ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦ ...  ¦      ¦    ¦     ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦2     ¦   Раздел 2. Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям   ¦
    ¦      ¦                       и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли                           ¦
    +------+------+----T-----+------+-----T------+-----T---------+------+---T------+------+------+---T-------+-------+-------+------+--------+
    ¦2.1   ¦      ¦    ¦  х  ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦ ...  ¦      ¦    ¦  х  ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦3     ¦  Раздел 3. Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая ¦
    ¦      ¦                                     проценты, начисленные на просроченную задолженность                                         ¦
    +------+------+----T-----+------+-----T------+-----T---------+------+---T------+------+------+---T-------+-------+-------+------+--------+
    ¦3.1   ¦      ¦    ¦  х  ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    +------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+--------+
    ¦ ...  ¦      ¦    ¦  х  ¦      ¦     ¦      ¦     ¦         ¦      ¦   ¦      ¦      ¦      ¦   ¦       ¦       ¦       ¦      ¦        ¦
    L------+------+----+-----+------+-----+------+-----+---------+------+---+------+------+------+---+-------+-------+-------+------+---------

    Руководитель                               (Ф.И.О.)

    Главный бухгалтер                          (Ф.И.О.)

    М.П.

    Исполнитель                                (Ф.И.О.)

    Телефон:

    "__" ________ ____ г.

    Порядок

    составления и представления отчетности

    по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям

    с ценными бумагами, долями, паями и вкладами

    в имуществе, совершенных между

    резидентами и нерезидентами"

    I. Общие положения

    I.1. Собираемая информация используется для составления платежного баланса Российской Федерации.

    I.2. Полученные сведения представляются в платежном балансе Российской Федерации в агрегированном виде.

    I.3. Отчетность по форме 0409405 "Сведения о расчетах по операциям с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами" (далее - Отчет) представляется уполномоченными банками. Источником информации для составления Отчета являются расчетные и прочие документы по операциям отчитывающегося уполномоченного банка и его клиентов. В случае возникновения затруднений при заполнении отдельных показателей Отчета рекомендуется использовать дополнительные источники, имеющиеся в распоряжении банка, или обращаться к клиентам за дополнительными разъяснениями.

    I.4. Понятия "резидент" и "нерезидент", "внутренние и внешние ценные бумаги" (далее - ценные бумаги) используются для составления Отчета в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации. Отделения, дочерние общества и организации резидентов, находящиеся на территории других государств и имеющие статус юридического лица другого государства, а также структуры Союзного государства Российской Федерации и Беларуси отражаются в Отчете в качестве нерезидентов.

    I.5. Определения долговых ценных бумаг, участия в капитале, срока погашения, процентов, доходов по участию в капитале, начисленных доходов и расходов, просроченной задолженности, операций по договорам с обратной продажей (РЕПО) совпадают с определениями, указанными в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях".

    I.6. В Отчете отражаются:

    собственные операции отчитывающегося уполномоченного банка с нерезидентами, включая операции с ценными бумагами, выпущенными банком (далее - Банк);

    операции по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, совершенные Банком:

    в интересах клиентов-резидентов (далее - операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам) с нерезидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-резидентов, а не Банка;

    в интересах клиентов-нерезидентов (далее - операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам) с резидентами. Для целей данной отчетности такие операции отражаются как операции клиентов-нерезидентов, а не Банка. В Отчет включаются только операции по договорам, в соответствии с которыми Банк действует от своего имени, но за счет клиента-нерезидента. В Отчете также отражаются операции Банка, совершенные в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским договорам (как от своего имени, так и от имени клиента) с резидентами, через торговые площадки российских бирж по клирингу;

    операции Банка в качестве платежного агента или номинального держателя ценных бумаг;

    собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

    I.7. В Отчете отражаются расчеты между резидентами и нерезидентами по следующим видам операций с ценными бумагами (включая ценные бумаги, выпущенные Банком), а также операции с долями, паями в имуществе:

    выпуск, покупка и продажа на первичном и вторичном рынках, включая операции выбытия-приобретения по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета));

    операции по договорам с обратной продажей (РЕПО);

    погашение долговых ценных бумаг;

    выкуп акций эмитентом; долей, паев в уставном капитале юридического лица;

    внесение вкладов и приобретение долей, паев в имуществе юридического лица (резидента или нерезидента);

    выплаты распределяемой части прибыли участникам общества;

    выплата дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам;

    погашение просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, а также выплаты процентов, начисленных на просроченную задолженность по основному долгу и процентам.

    I.8. Не подлежат отражению в Отчете:

    операции, в которых оба контрагента являются резидентами или оба контрагента являются нерезидентами;

    операции с государственными краткосрочными бескупонными облигациями (ГКО) и облигациями федерального займа (ОФЗ) Минфина России;

    производные финансовые инструменты. Под производными финансовыми инструментами понимаются финансовые инструменты, которые привязаны к другим конкретным инструментам, показателям или товарам и с помощью которых на финансовых рынках может осуществляться торговля конкретными финансовыми рисками, независимо от основного инструмента. К числу производных финансовых инструментов в целях отчетности по форме 0409405 относятся опционы (валютные, процентные, товарные и тому подобное), обращающиеся финансовые фьючерсы, варранты и такие инструменты, как соглашения о валютных или процентных свопах;

    затраты, связанные с приобретением и реализацией ценных бумаг (расходы по оплате услуг специализированных организаций и иных лиц за консультационные, информационные и регистрационные услуги; вознаграждения, уплачиваемые посредникам, а также организациям, обеспечивающим заключение и исполнение сделок).

    II. Порядок представления Отчета

    II.1. Уполномоченные банки представляют Отчет в электронном виде в территориальные учреждения Банка России на месячной основе не позднее 15-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом. Представляемые сведения должны включать данные по филиалам отчитывающегося уполномоченного банка, включая филиалы, находящиеся на территории других государств и не являющиеся самостоятельными юридическими лицами.

    II.2. Порядок внесения изменений в Отчеты за предыдущие периоды:

    в случае полного или частичного возврата суммы по сделке, например, в случае ненадлежащего исполнения или неисполнения контрагентом обязательств по сделке, а также в случае возврата излишне или ошибочно переведенных сумм по операциям с ценными бумагами, включенных отчитывающимся уполномоченным банком в отчеты за предыдущие периоды (в пределах последних двенадцати месяцев), корректировку следует производить путем повторного отражения в Отчете за текущий период соответствующей (корректируемой) операции. При этом необходимо указать все первоначальные реквизиты данной операции (несовпадение допускается только по таким показателям, как "количество ценных бумаг", "код валюты платежа" и "сумма платежа по операции"), а сумму возврата указать со знаком "минус". Данные операции отражаются в отчетах тех банков, которые или клиенты которых осуществляли первоначальные расчеты. Сведения о возврате платежей (поступлений), осуществленных до введения данной формы отчетности, в Отчет не включаются.

    В случае выявления фактов представления недостоверных данных исправление производится посредством повторного представления отчетности, содержащей исправленные значения показателей.

    II.3. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться по телефону: (095) 771-41-84 (факс: (095) 923-29-30 или 771-44-60), е-mail: glb@cbr.ru.

    III. Порядок составления Отчета

    III.1. Отчет состоит из трех разделов.

    В разделе 1 "Операции по выпуску ценных бумаг, покупке и продаже ценных бумаг, долей, паев, внесению вкладов в имущество на первичном и вторичном рынках, а также операции по договорам с обратной продажей (РЕПО)" отражаются:

    собственные операции Банка (не включая операции по покупке, продаже ценных бумаг, осуществленные Банком через брокеров-резидентов, в том числе кредитные организации);

    операции клиентов-резидентов Банка по брокерским договорам;

    операции клиентов-нерезидентов Банка по брокерским договорам;

    собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

    В разделе 2 "Операции по погашению основного долга (корпуса), выплатам дивидендов по акциям, процентов (купонов) по облигациям и иным ценным бумагам, выкупу долей, паев, выплаты распределенной части прибыли" отражаются:

    собственные операции Банка;

    операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

    собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

    В разделе 3 "Операции по погашению просроченной задолженности по основному долгу и процентам (купонам) по ценным бумагам, включая проценты, начисленные на просроченную задолженность" отражаются:

    собственные операции Банка;

    операции Банка, выступающего в качестве платежного агента, номинального держателя;

    собственные операции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций), в том числе клиентов-брокеров.

    III.2. Графа 1 "Дата операции". В данной графе для собственных операций Банка, отражаемых в разделе 1 Отчета, указывается дата перехода прав собственности на ценную бумагу, определяемая в соответствии с законодательством Российской Федерации о рынке ценных бумаг.

    Для всех остальных операций, отражаемых в Отчете, указывается дата осуществления расчетов по операции.

    III.3. Графа 2 "Код типа ценной бумаги". В данной графе указывается один из следующих кодов:

    BON1 - облигации федеральных органов исполнительной власти и облигации Банка России;

    BON2 - облигации органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

    BON3 - облигации банков-резидентов;

    BON4 - облигации прочих резидентов;

    BON5 - облигации иностранных государств и облигации иностранных центральных (национальных) банков;

    BON6 - облигации банков-нерезидентов;

    BON7 - облигации прочих нерезидентов;

    SHS1 - акции банков-резидентов (обыкновенные);

    SHS2 - акции банков-резидентов (привилегированные);

    SHS3 - акции прочих резидентов (обыкновенные);

    SHS4 - акции прочих резидентов (привилегированные);

    SHS5 - акции банков-нерезидентов;

    SHS6 - акции прочих нерезидентов;

    SHS7 - паи, доли паевых и взаимных инвестиционных фондов - нерезидентов;

    SHS8 - паи, доли инвестиционных фондов - резидентов;

    BIL1 - векселя федеральных органов исполнительной власти;

    BIL2 - векселя органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации и муниципальных образований;

    BIL3 - векселя банков-резидентов;

    BIL4 - векселя прочих резидентов;

    BIL5 - векселя иностранного государства;

    BIL6 - векселя банков-нерезидентов;

    BIL7 - векселя прочих нерезидентов;

    DR1 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги российских эмитентов <*>;

    --------------------------------

    <*> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

    DR2 - депозитарные расписки, выпущенные на ценные бумаги иностранных эмитентов <*>;

    --------------------------------

    <*> В качестве депозитарных расписок в Отчете отражаются ценные бумаги, выпущенные депозитарными банками в форме сертификатов, удостоверяющих право собственности на долю в портфеле акций или облигаций эмитентов. Депозитарная расписка может представлять одну ценную бумагу, несколько ценных бумаг одного класса или часть ценной бумаги.

    DS1 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-резидентов;

    DS2 - депозитные и сберегательные сертификаты банков-нерезидентов;

    DOL1 - доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц - резидентов;

    DOL2 - доли, вклады, паи в имуществе юридических лиц - нерезидентов;

    ОТН1 - другие виды ценных бумаг;

    ОТН2 - для неидентифицированных ценных бумаг, а также для операций с несколькими типами ценных бумаг, выделить которые не представляется возможным.

    III.4. Графа 3 "Код вида операции". В разделе 1 Отчета в данной графе указывается один из следующих кодов:

    11 - покупка (продажа) ценных бумаг (не включая операции по договорам с обратной продажей);

    12 - покупка (продажа) ценных бумаг по первой части операции по договору с обратной продажей (РЕПО);

    13 - покупка (продажа) ценных бумаг по второй части операции по договору с обратной продажей (РЕПО).

    III.5. Графа 4 "Код направления платежа". Указывается соответствующий код направления платежа.

    С кодом "INR" в Отчете отражаются поступления от нерезидентов <*>:

    --------------------------------

    <*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.

    в пользу Банка по собственным операциям с ценными бумагами;

    в пользу клиентов-резидентов по брокерским договорам;

    в пользу клиентов-резидентов, полученные Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

    в пользу клиентов-резидентов по их собственным операциям.

    С кодом "OUTR" в Отчете отражаются платежи в пользу нерезидентов <*>, осуществленные:

    --------------------------------

    <*> Включая нерезидентов, являющихся клиентами отчитывающегося Банка.

    Банком по собственным операциям с ценными бумагами;

    Банком в качестве номинального держателя или платежного агента;

    клиентами-резидентами по брокерским договорам;

    клиентами-резидентами по собственным операциям.

    С кодом "OUTN" в Отчете отражаются платежи клиентов-нерезидентов по брокерским договорам в пользу резидентов (кроме клиентов-резидентов).

    С кодом "INN" в Отчете отражаются поступления от резидентов (кроме клиентов-резидентов) в пользу клиентов-нерезидентов по брокерским договорам.

    III.6. Графа 5 "Количество, штук (долей)". Количество ценных бумаг указывается в штуках. Количество дробных акций (паев, долей) указывается с точностью до четвертого знака после запятой (точки). Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графе 5 указывается их общее количество. Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета)), отражаются в Отчете как две операции: выбытие одних ценных бумаг и приобретение других ценных бумаг.

    III.7. Графа 6 "Код валюты платежа". Указывается цифровой код валюты платежа в соответствии с Общероссийским классификатором валют (ОКВ).

    III.8. Графы 7 и 8 "Сумма платежа по операции, валютных единиц". Показатели граф 7 и 8 отражаются в единицах валюты, указанной в графе 6, с двумя знаками после запятой (или точки). В графе 7 указывается общая сумма платежа по сделке с ценными бумагами (до выплаты налоговых платежей). Для операций, отражаемых в разделе 1 Отчета, в графе 8 для процентных (купонных) ценных бумаг из общей суммы платежа выделяется сумма уплаченного при покупке (продаже) накопленного процентного (купонного) дохода. Для операций с пакетом ценных бумаг, в случае отсутствия данных в разбивке по ценным бумагам, в графах 7 и 8 указывается общая сумма соответствующего платежа.

    Операции по договору мены или взаимозачета, связанные с движением денежных средств (происходит зачисление на счет (списание со счета)), отражаются в Отчете как две операции: как продажа одних ценных бумаг и как покупка других ценных бумаг. При этом в графе 19 "Примечание" для каждой операции дается соответствующее пояснение.

    III.9. В графах 9 и 10 "Резидент" приводятся данные о резиденте - участнике операции. В графе 9 "Наименование" указывается наименование юридического лица, являющегося получателем (плательщиком) средств. Торговые площадки Московской межбанковской валютной биржи (ММВБ), Московской фондовой биржи (МФБ), Фондовой биржи PTC (PTC) и других российских бирж по операциям с ценными бумагами следует рассматривать в качестве контрагента-резидента, если информация об истинном контрагенте отсутствует. Для физических лиц (кроме индивидуальных предпринимателей) в данной графе проставляется "ФЛ", для физических лиц - индивидуальных предпринимателей - "ИП". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-резидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, а также клиентов, в отношении которых Банк исполняет функции номинального держателя, в данной графе указывается наименование клиента-резидента, а не Банка.

    В графе 10 "Код" указываются:

    для юридических лиц (кроме кредитных организаций) - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

    для паевых инвестиционных фондов - ИНН управляющей компании;

    для кредитных организаций - регистрационный номер в соответствии с Книгой государственной регистрации кредитных организаций.

    Для физических лиц и индивидуальных предпринимателей графа 10 не заполняется.

    Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 9 и 10 указываются наименование и ИНН резидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

    III.10. В графах 11 и 12 "Нерезидент" приводятся данные о нерезиденте - участнике операции. В графе 11 "Наименование" указывается наименование юридического лица - нерезидента, включая банки-нерезиденты, для физических лиц - нерезидентов проставляется "ФЛ". По операциям, совершенным Банком в интересах клиентов-нерезидентов по брокерским, агентским договорам, договорам доверительного управления, в данной графе указывается наименование клиента-нерезидента, а не Банка.

    В графе 12 "Код страны" для нерезидентов (юридических и физических лиц) указывается цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ). Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 12 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента проставляется "999".

    Для отражаемых в разделах 2 и 3 Отчета операций Банка в качестве номинального держателя (платежного агента) в графах 11 и 12 указываются наименование и код страны - нерезидента, выпустившего ценную бумагу (доли, паи в имуществе), соответствующие данным, приведенным в графах 13 и 14, а не Банка.

    III.11. В графах 13 и 14 "Эмитент ценной бумаги" приводятся данные о резидентах (нерезидентах), выпустивших ценные бумаги, доли, паи в имуществе. В графе 13 "Наименование" для юридических лиц - резидентов, включая кредитные организации, указывается полное наименование с сокращенным наименованием организационно-правовой формы. Для паевых инвестиционных фондов (ПИФов) - резидентов указывается наименование управляющей компании, а в скобках - наименование ПИФа. Для депозитарных расписок в данной графе указывается наименование эмитента ценных бумаг, лежащих в основе расписок. Наименование нерезидента может быть указано на русском, английском языках или языке оригинала.

    В графе 14 "Код" для резидентов, включая кредитные организации, указывается ИНН, а для нерезидентов - цифровой код страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ).

    Для представительств и филиалов иностранных компаний, расположенных на территории Российской Федерации, указывается код страны материнской компании. Если страна материнской компании неизвестна, то в графе 14 проставляется "997". Для международных организаций в данной графе проставляется "998". При отсутствии данных о стране нерезидента указывается код "999".

    Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации об эмитентах ценных бумаг, входящих в пакет) наименования эмитентов отражаются в графе 13 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов). Графа 14 для операций с пакетом ценных бумаг заполняется аналогичным образом.

    Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмитентов. Данные по эмитентам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 13 и 14 в соответствии с реквизитами Реестра. По прочим эмитентам графы заполняются на основании имеющейся у Банка информации.

    III.12. Графа 15 "Регистрационный номер ценной бумаги". Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных резидентами, указывается номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг, а при его отсутствии указывается международный идентификационный код ценной бумаги (ISIN). Для эмиссионных ценных бумаг, выпущенных нерезидентами, указывается ISIN-код ценной бумаги. Если ISIN-код отсутствует, то указывается код, присвоенный национальным регистрационным агентством или другой заменяющей его в этом качестве организацией. Не допускается использование для эмиссионных ценных бумаг внутренних кодов отчитывающегося уполномоченного банка, а также кодов, присвоенных другими организациями, не являющимися регистрационными. Для неэмиссионных ценных бумаг допускается использование кодов (номеров), присвоенных им организациями, не являющимися регистрационными, а также присвоенных Банком для их учета.

    Для операций с пакетом ценных бумаг (при наличии информации о регистрационных номерах ценных бумаг, входящих в пакет) их регистрационные номера отражаются в графе 15 через символ ";" (точка с запятой) без отступов (пробелов).

    Для удобства заполнения и обеспечения унификации показателей Банком России исключительно для целей данной отчетности разработан Реестр эмиссионных ценных бумаг. Данные по эмиссионным ценным бумагам, указанным в Реестре и дополнениях к нему, отражаются в графах 15 - 18 в соответствии с реквизитами Реестра. По ценным бумагам, не указанным в Реестре, а также долям, вкладам, паям в имуществе графа 15 заполняется на основании имеющейся у Банка информации.

    III.13. В графе 16 "Дата регистрации выпуска ценной бумаги" указывается дата регистрации выпуска ценной бумаги, а для неэмисионных ценных бумаг - дата их составления. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". Для долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", графа 16 не заполняется.

    III.14. В графе 17 "Дата погашения ценной бумаги" заполняется только для долговых ценных бумаг. Дата указывается в формате "дд.мм.гггг". По векселям с погашением "не ранее определенной даты" указывается дата, после которой вексель может быть предъявлен к оплате. Для векселей "до востребования", долей, паев, вкладов в имуществе, а также для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

    III.15. В графе 18 "Код валюты ценной бумаги" указывается согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ) цифровой код валюты, в которой указана номинальная стоимость ценной бумаги (долей). Для ценных бумаг, номинированных в российских рублях, проставляется код "643". Для операций, имеющих в графе 19 "Примечание" запись "ПАКЕТ", данная графа не заполняется.

    III.16. В графе 19 "Примечание" приводится дополнительная информация по следующим операциям:

    для операций мены (взаимозачета) ценных бумаг, связанных с движением денежных средств (происходит зачисление на счет/списание со счета), в данной графе указывается "МЕНА";


    Страницы: | Стр.1 | Стр.2 | Стр.3 | Стр.4 | Стр.5 | Стр.6 | Стр.7 | Стр.8 | Стр.9 | Стр.10 | Стр.11 | Стр.12 | Стр.13 | Стр.14 | Стр.15 | Стр.16 | Стр.17 | Стр.18 | Стр.19 |


    Архив правовых актов
  • Реклама
 
  • Реклама
  • Счетчики

  • Рейтинг@Mail.ru
  • Новости