• Реклама

  • Реклама


  • Новости сайта
  • ПИСЬМО МОСКОВСКОГО ГТУ БАНКА РОССИИ ОТ 10.10.2001 N 15-4-8/17053 О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 661

    Архив

    (по состоянию на 9 октября 2006 года)

    <<< Назад

    
                     ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    
                 МОСКОВСКОЕ ГЛАВНОЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНОЕ УПРАВЛЕНИЕ
    
                                    ПИСЬМО
                     от 10 октября 2001 г. N 15-4-8/17053
    
               О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ N 661
    
          В связи с поступающими в адрес  Московского  ГТУ  Банка  России
       запросами  кредитных  организаций  касательно порядка формирования
       отчетности по форме N 661 "Отчет об операциях по банковским счетам
       нерезидентов  в  валюте  Российской  Федерации" (далее по тексту -
       Отчетность)  Московское  ГТУ  Банка  России  на  основании   писем
       Департамента валютного  регулирования Банка России от 29.08.2001 N
       12-2-2/919 "О порядке составления отчета по  форме  N  661"  и  от
       14.09.2001  N  12-1-3/1017 "О применении инструкции Банка России N
       93-И" сообщает следующее.
          1. В соответствии с Порядком составления и представления Отчета
       об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте Российской
       Федерации,  приведенным  в приложении 1 к указанию Банка России от
       24.10.97 N 7-У "О порядке составления и  представления  отчетности
       кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации",
       Отчетность составляется  уполномоченными  банками  (филиалами)  на
       основании  данных  аналитического  бухгалтерского  учета в разрезе
       операций, перечень которых указан  в  приложении  1  к  инструкции
       Банка России   от   12.10.2000   N   93-И   "О   порядке  открытия
       уполномоченными банками банковских счетов  нерезидентов  в  валюте
       Российской Федерации и проведения операций по этим счетам".
          Вместе с  тем   при   использовании   уполномоченными   банками
       (филиалами)  для формирования Отчетности программного обеспечения,
       разработанного Департаментом валютного регулирования Банка  России
       (далее  - Программное обеспечение),  расчет показателей по строкам
       Отчетности "Кредитовые  остатки  по  счетам  на  начало  отчетного
       периода",   "Кредитовые  остатки  по  счетам  на  конец  отчетного
       периода", а также сумм оборотов по счетам осуществляется исходя из
       предварительно   округленных  сумм,  в  результате  чего  возможны
       расхождения   между   вышеупомянутыми   показателями   Отчетности,
       автоматически    рассчитанными    Программным    обеспечением,   и
       соответствующими показателями по данным бухгалтерского учета.
          Принимая во   внимание   вышеизложенное,   доводим   до  Вашего
       сведения, что Отчетность, содержащая расхождения между кредитовыми
       остатками  и суммарными оборотами по счетам нерезидентов типа "К",
       "Н",   "Ф",   рассчитанными    с    использованием    Программного
       обеспечения, и   кредитовыми   остатками  и  оборотами  по  данным
       бухгалтерского учета на ошибку округления,  не рассматривается как
       некорректно сформированная Отчетность.
          Также обращаем Ваше внимание  на  необходимость  обеспечения  в
       соответствии с пунктом 8.3 указания Банка России от 24.10.97 N 7-У
       сопоставимости  отчетных   данных   с   показателями   предыдущего
       отчетного периода.
          2. В  соответствии  с  разъяснениями   Департамента   валютного
       регулирования    Банка    России   в   случае   возникновения   по
       соответствующему типу счета невыясненных  сумм  или  невозможности
       отнесения  платежа  к  какой-либо  группе операций,  приведенных в
       приложении 1 к инструкции  Банка  России  от  12.10.2000  N  93-И,
       рекомендуется  отражать  указанные  суммы  в  Отчетности под кодом
       операции "000".
          Однако в том случае,  если первоначально в расчетном документе,
       поступившем в уполномоченный банк,  в поле "Назначение платежа" не
       был  указан  или  был  неверно  указан  цифровой  код операции,  а
       впоследствии от    банка    -    переводоотправителя     поступили
       дополнительные  документы  (в том числе письмо банка),  поясняющие
       сущность проведенной операции и содержащие правильный цифровой код
       операции,  уполномоченный  банк вправе внести исправления в данные
       аналитического учета и, следовательно, в показатели Отчетности.
          При этом   если   исправление   данных,   включенных   в  ранее
       представленную Отчетность,  было  осуществлено  в  течение  одного
       месяца,  то  уполномоченной  банк  вместе с Отчетностью за текущий
       отчетный период представляет в  территориальное  учреждение  Банка
       России,   осуществляющее   надзор   за  его  деятельностью,  также
       уточненную Отчетность (после получения соответствующих документов,
       раскрывающих   сущность   проведенной   операции   и  ее  цифровое
       обозначение) за период, предшествующий отчетному (вместе с текущей
       Отчетностью   за   2-ю  декаду  месяца  представляется  уточненная
       Отчетность за 1-ю декаду месяца;  вместе с текущей Отчетностью  за
       3-ю  декаду  месяца  представляется  уточненная  Отчетность за 2-ю
       декаду месяца).
          В том случае,  когда исправление данных Отчетности производится
       за месяц, не совпадающий с отчетным, то уполномоченный банк вместе
       с  Отчетностью  за текущий отчетный период представляет уточненную
       Отчетность в целом за тот месяц,  в котором данные Отчетности были
       изменены (вместе с текущей Отчетностью за 1-ю,  2-ю или 3-ю декаду
       текущего месяца представляется уточненная Отчетность за 3-ю декаду
       месяца, в котором произошли изменения).
    
                                                   Заместитель начальника
                                                                  Д.М. Ян
    
    
    

    Главная

    Прокрутка архива правовых актов
  • Реклама
 
  • Реклама
  • Счетчики

  • Рейтинг@Mail.ru
  • Новости